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Comment eviter de payer des impots sur un transfert de 401(k) ?
Selon un sondage Marist publie en septembre 2022, environ 4 Americains sur 10 (38 %) ont change d\'emploi depuis 2020. Ce mouvement est connu sous le nom de "Grande demission" et est motive par le desir d\'obtenir une meilleure remuneration, y compris des prestations de sante et des comptes de retraite. Dans cet article, nous vous expliquons comment transferer des fonds 401(k) sans payer d\'impots.
401(k) options en cas de changement d\'emploi
L\'une des preoccupations liees a la transition vers un nouvel emploi est de savoir comment conserver toute l\'epargne-retraite que vous avez accumulee dans votre emploi precedent. Certaines entreprises vous permettront de conserver votre 401(k) actuel, mais vous devrez payer des frais pour qu\'il soit maintenu. Une pratique courante consiste a transferer votre 401(k) a votre nouvel employeur ou a l\'encaisser. Il existe plusieurs facons de proceder.
- Rouler dans un nouveau 401(k) : Il s\'agit de la facon la plus simple et la plus rentable de proceder. Si votre nouvel employeur dispose d\'un plan 401(k), demandez a l\'administrateur du plan de transferer votre epargne-retraite. Il s\'agit generalement de signer quelques formulaires et de permettre au fournisseur du plan 401(k) de gerer la transition pour vous.
- Transfert dans un IRA : Il existe deux types d\'IRA. Un IRA traditionnel s\'accumule avec des cotisations avant impot, comme un 401(k). Les cotisations a un Roth IRA sont versees apres deduction des impots, de sorte qu\'un transfert entraine une charge fiscale. Ces impots devront etre payes lorsque vous declarerez l\'impot sur le revenu pour l\'annee au cours de laquelle vous avez effectue le transfert.
- Faire un cheque pour la totalite du solde : Encaisser le 401(k) peut sembler une bonne idee parce que vous obtenez tout l\'argent en une seule fois, mais c\'est la facon la moins rentable de gerer votre argent. Il y aura une obligation fiscale et une penalite pour faire cela si vous etes age de moins de 59 ½ ans. Nous y reviendrons plus en detail ci-dessous.
Impots et penalites pour les retraits et les transferts 401(k)
Un transfert 401(k) directement vers un autre 401(k) ne s\'accompagne pas d\'une obligation fiscale. Les cotisations sont a imposition differee sur un 401(k), vous n\'aurez donc pas a payer d\'impots jusqu\'a ce que vous commenciez a recevoir des distributions a la retraite. C\'est un avantage pour vous car le revenu est generalement plus faible a l\'age d\'or, ce qui vous place dans une tranche d\'imposition inferieure.
Les IRA traditionnels sont construits avec des cotisations avant impot, vous pouvez donc effectuer le transfert sans payer d\'impot. Si vous effectuez un transfert vers un Roth IRA, vous devrez payer des impots. Dans les deux cas, les plafonds de cotisation seront reduits. En 2023, l\'IRS autorise un maximum de 6 500 dollars par an de cotisations a un IRA, 7 500 dollars si vous avez plus de 50 ans. Le maximum pour un 401(k) est de 22 500 $.
Vous devrez payer l\'impot sur le revenu ordinaire sur les fonds 401(k) roules dans un Roth IRA. Cet impot varie de 10 % a 37 %, en fonction de votre tranche de revenus. Gardez a l\'esprit que les fonds eux-memes vous feront passer dans une tranche de revenus plus elevee. Prendre un cheque pourrait etre pire. Vous paierez un impot de 20 % plus une autre penalite de 10 % si vous retirez les fonds avant l\'age de la retraite (59 ½).
The Bottom Line
La meilleure facon d\'eviter de payer des impots sur un transfert 401(k) est de le transferer sur un compte 401(k) aupres de votre nouvel employeur. Ce processus est exonere d\'impot. S\'il n\'est pas disponible, votre deuxieme meilleure option est de le transferer dans un IRA traditionnel, qui est egalement exonere d\'impot. Le transfert vers un Roth IRA est soumis a un impot de 10 a 37 %. Un retrait anticipe vous coutera 20 % plus une penalite de 10 %.
Sources :
https://www.hrblock.com/tax-center/income/retirement-income/reporting-401k-rollover-into-ira/
https://www.investopedia.com/articles/personal-finance/072215/401k-rollovers-tax-implications.asp
https://smartasset.com/taxes/avoid-taxes-on-401k-withdrawals
https://www.investopedia.com/articles/retirement/08/convert-401k-roth.asp
